_1920x600.jpg)
Veel bedrijven worden sinds 1 augustus 2021 getroffen door een uitbreiding van de meldingsplicht aan het transparantieregister als gevolg van een wijziging in de wet op het witwassen van geld (GWG).
U kunt:
De melding zelf online doen op www.transparenzregister.de
Uw notaris, advocaat of belastingadviseur hiermee belasten
Registratieplicht voor alle vennootschappen
Op 1 augustus 2021 treedt de wet inzake het transparantieregister en financiële informatie over witwassen (TraFinG Gw) in werking. Met deze wet wordt het transparantieregister omgevormd van een opvangregister tot een volledig register. Hierdoor zijn alle vennootschappen die aan de transparantieverplichting onderworpen zijn, vanaf 1 augustus 2021 verplicht om hun economische rechthebbenden te identificeren en deze actief aan het transparantieregister mee te delen voor registratie. Deze verplichting geldt ook als de vereiste gegevens al uit andere elektronisch raadpleegbare registers (zoals het handels-, coöperatie- of partnerschapsregister) kunnen worden afgeleid. De tot nu toe geldende fictieve kennisgeving vervalt nu. Voor bedrijven die tot nu toe van de fictieve kennisgeving gebruik hebben gemaakt, gelden overgangstermijnen. Wie niet aan de kennisgevingsplicht voldoet, riskeert een boete.
Wat is het transparantieregister?
Op 26 juni 2017 trad de wet ter uitvoering van de witwasrichtlijn in werking. Een van de belangrijkste onderdelen van de nieuwe wet op het witwassen van geld (GwG) is het nieuwe en onafhankelijke elektronische transparantieregister. Dit register bevat informatie over de eigendomsstructuren – dat wil zeggen de economisch rechthebbenden – van ondernemingen, stichtingen en constructies, en regelt de meldingsplicht van de betrokkenen. Hoewel het transparantieregister verband houdt met de herziening van de GwG, heeft het in principe betrekking op alle Duitse ondernemingen, ongeacht hun rechtsvorm en omvang. Ondernemingen moeten daarom nagaan of zij op grond van de concrete vennootschapsrechtelijke verhoudingen een meldingsplicht aan het transparantieregister hebben.
Wie is hierdoor getroffen?
De transparantieverplichtingen gelden voor “verenigingen” in de zin van § 20 lid 1 GwG, d.w.z. alle rechtspersonen naar privaatrecht (o.a. AG, GmbH, UG (met beperkte aansprakelijkheid), verenigingen, coöperaties, stichtingen, Europese naamloze vennootschap (SE), KG aA), geregistreerde personenvennootschappen (o.a. OHG, KG, partnerschappen) en “rechtsconstructies” in de zin van § 21 GwG, d.w.z. trusts en trustees van stichtingen zonder rechtspersoonlijkheid met een eigenbelang als doel en rechtsconstructies die qua structuur en functie overeenkomen met deze stichtingen. Na de wijziging van de GwG voldoen ook buitenlandse verenigingen aan de transparantieverplichtingen wanneer zij de basis vormen voor het verwerven van eigendom van onroerend goed in het binnenland, tenzij zij de desbetreffende gegevens reeds aan een transparantieregister in een EU-lidstaat hebben doorgegeven. Eenmanszaken, geregistreerde kooplieden (eK) en GbR's vallen in principe niet onder de meldingsplicht.
Het management van de betrokken vennootschappen moet de nodige informatie en eventuele wijzigingen vaststellen en deze elektronisch indienen bij het transparantieregister.